Технологии делают жизнь более удобной и прозрачной. Сейчас не проблема бесплатно позвонить хоть в Австралию и посмотреть фото, которое друзья только что сделали на пляже в Доминикане. Но технологии упрощают и работу налоговой. Государство все точнее подсчитывает доходы бизнесменов. И хочет эти доходы все лучше контролировать.
Когда возможностей было меньше, налоги начисляли по «физическим показателям»: площади помещений, числу машин и работников. Так это было с ЕНВД, но теперь его отменяют. Государству выгоднее брать налоги брать с реальных доходов бизнеса.
ЕНВД отменят с 1 января 2021. Многие (например, аптеки) перестанут им пользоваться уже в 2020. Для бизнеса это означает увеличение налоговых выплат. При неверно выбранном налоговом режиме предприятие вообще может оказаться на грани закрытия.
Сравнение налоговых режимов
В 2020 году ЕНВД еще действует для всех, кроме продавцов меховых изделий, обуви и лекарств. Если ничего не делать, 1 января 2021 автоматически включится новый налоговый режим: ОСН.
ОСН для ООО: 20% НДС + 20% налог на прибыль.
-
ОСН для ИП: 20% НДС + 13% НДФЛ.
Если не готовы отдавать государству так много, до конца 2020 года нужно написать заявление о переходе на другой режим. В качестве альтернативы возможны патент, УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».
Патент
Основные особенности
-
Как и ЕНВД, не учитывает реальных доходов.
-
Как и ЕНВД, привязан к конкретным видам деятельности.
-
Разрешают использовать только ИП.
-
Разрешают использовать только магазинам меньше 50 м².
-
Из налога нельзя вычитать страховые взносы.
-
Раз в год нужно покупать новый патент.
УСН «доходы»
Обычно называют «УСН 6%» — это ставка налогообложения от полученных доходов. В регионах она может быть ниже, но не менее 1%. Льготные ставки могут предоставлять бизнесу, который в 2020 утратит право на ЕНВД.
Например, в Хабаровском крае обещают аптекам налог 1% от доходов.
Основные особенности
-
Применяется для ООО и ИП.
-
Страховые выплаты разрешается вычитать из налога (ИП без работников может уменьшить налог до нуля).
-
Не нужно платить налоги, если бизнес не работает и прибыли нет.
-
Не привязан к конкретной деятельности, нет ограничений на торговлю.
УСН «доходы минус расходы»
Стандартная ставка — 15%. Как и с «доходами», в регионах может быть ниже. К вычету принимаются только расходы, указанные в Налоговом кодексе. Все они должны быть подтверждены документально.
Если расходы превышают доходы, платить налоги все равно придется. 1% от доходов.
Основные особенности
-
Применяется для ООО и ИП
-
Не разрешается вычитать страховые взносы из налога.
-
Не привязан к конкретной деятельности, нет ограничений на торговлю.
